10、对货泉资金施行停止性测试，查抄能否存在出入跨期的状况并存眷资产欠债表日前后能否存在大额、非常资金变更；

　　公司与万向财政有限公司基于单方签署的《金融效劳框架和谈》展开相干营业，实行了须要的决议计划法式和信息表露任务。

　　经由过程上表可见，上述偕行业可比公司玉米种业营业的毛利率近三年根本显现降落趋向，万向德农玉米种业毛利率变革趋向整体与偕行业可比公司分歧。

　　9、对公司次要银行账户施行从银行存款日志账查对至银行流水及银行流水查对至银行存款日志账的双向查对，查抄公司银行存款入账能否完好精确并存眷能否存在非常资金流转状况；

　　综上，玉米种子行业普通在第一至第三季度预支部门制种款，预支账款金额增长，在第四时度结算和付出制种款，预支账款削减，契合玉米制种行业的普通性纪律，时节性颠簸特性公道，反应了公司实践营业的运转状况。

　　请公司：（1）弥补表露 2022 年、2023 年度前五名供给商采购额及占比状况，并阐明次要供给商称号、建立工夫、主停业务及天分、采购内容、金额及占比、付款方法与结算周期、能否昔时新增、与公司中心职员及次要股东能否存在联系关系干系；（2）分离营业形式、结算形式、偕行业公司预支款状况等，阐明预支金钱显现时节性颠簸、和中期余额较大的缘故原由。请年审管帐师揭晓定见。

　　成绩1.关于财政公司存款营业。年报表露，公司货泉资金期末余额4.74 亿元，占总资产比重为 50.59%，上述存款险些局部寄存于实践掌握人掌握的万向财政有限公司（以下简称财政公司）。近三年年报显现，公司在财政公司的存款金额由 2021 年头的 3.57 亿元逐年增长至 2023 年底的 4.69 亿元。2023 年度，公司在财政公司各种存款日均余额 4.54 亿元，利钱支出 756 万元，同时申请存款授信额度不超越 1.5 亿元，但无本期发作额和期末余额。

　　公司与财政公司配合服从证监会、国度金融监视办理总局等羁系机构的划定，在法例及金融效劳和谈内正当依规展开联系关系买卖。万向财政有限公司成立了《万向财政有限公司风险办理纲领》、《万向财政有限公司合规办理法子》、《万向财政有限公司资产风险分类施行法子》等操纵办理及风险防备的轨制步伐，根据金融机构的风险办理请求对资金的利用停止办理，并承受国度金融监视办理总局及其派驻机构的一样平常羁系。

　　玉米种子支出占比力高的上市公司包罗登海种业、隆平高科、秋乐种业、康农种业，近三年玉米种子营业的毛利率状况见下表：

　　注：2021年公司共落实制种面积1.37万亩，2022年公司共落实制种面积3.65万亩，制种面积较上年度增长了2.28万亩，公司按照新增的玉米种类，停止公道规划，新增合适的制种地区制种基地。经公司查询拜访核实，3家供给商具有较高的农业消费耕耘程度，农户种子消费主动性较高，有须要的劳动力资本，劳力本质较高，具有多年种子消费阅历和经历。制种基地相对平坦，田块比力集合。2022年度新增的3 家供给商在泥土前提、制种面积等方面能满意公司需求。

　　2021年度财政公司分红2925万元（于2022年3月收到分红款）；2022年度财政公司分红2015万元（于2023年3月收到分红款）；2023年度财政公司分红1560万元（于2024年3月收到分红款）。

　　18、经由过程施行公然信息查询，存眷万向财政公司能否存在债权违约信息、被列入失期被施行人、严重惩罚等状况；

　　12、复核公司利钱支出台账及明细表，抽查利钱支出银行回单，查抄公司银行存款利率的区间能否准确；对存款分种别测算利钱支出并阐发公司利钱支出与货泉资金余额婚配性；

　　比年来受优良制种基地稀缺和天气非常的影响，公司制种本钱呈现逐年上升的趋向。以甘肃张掖的消费基地为例，2021年亩保产值为约3300元，2022年涨至约3900元，2023年涨至约4200元。同时近几年天气非常多变，招致玉米制种遍及减产，制种本钱上升。

　　万向德农股分有限公司（以下简称“公司”）于克日收到上海证券买卖所上市公司办理一部向公司发送的《关于万向德农股分有限公司 2023 年年度陈述的信息表露羁系事情函》（上证公文【2024】0577号，以下简称“事情函”），公司及相干中介机构就《事情函》存眷的成绩逐项停止当真核对，现就《事情函》相干成绩复兴并通告以下：

　　①产物加工形式：间接进入化肥消费行业需求宏大的资本投入，公司承袭一向妥当的运营理念，按照客户的需求，同时统筹化肥消费商在业内的出名度、消费才能、诺言口碑、消费运营天分、产物价钱及能否为下流经销商承认等身分综合评定，寻觅合适的消费商，利用德农品牌包装停止消费、发运，构成贩卖。

　　6、 获得已开立银行账户清单及财政公司账户信息查询表，与账面银行账户状况停止查对，肯定银行账户能否完好；

　　公司按照资金利用状况，将资金寄存在财政公司，在包管资金宁静性、活动性的条件下，可得到连续、不变、较其他贸易银行有合作力的存款收益。公司基于营业运营需求自立挑选与金融机构协作展开金融营业，不存在存款资金主动归集的情况，也可得到财政公司比其他贸易银行更高效便利的结算等效劳。

　　公司后续将连续催促财政公司实时供给相干信息，并按期自动存眷财政公司运营状况，从财政公司、其他单元或羁系部分实时理解信息腾讯财经官方网站，做到信息监控到位，风险防备有用。按期获得并核阅资产欠债表、利润表等财政报表，持续对财政公司与财政报表相干的资金、信贷、投资、考核、信息办理等风险办理系统的订定及施行状况停止存眷。一旦财政公司发作风险，立刻启动应急预案，视呈现风险的实践状况，与财政公司召开联席集会，请求财政公司采纳主动步伐，构造筹办资金，化解风险，制止风险分散和舒展。

　　3 张掖市甘州区甘俊镇甘俊村村民委员会 原质料（玉米杂交种鲜 果穗） 2,365.68 13.57 银行转账 条约签署后预支部门金钱，4-10月连续垫付化肥、农药、亲本种款，11-12月结算付出 否 否

　　公司多年来努力于在玉米种子行业内深耕网易财经官网网页版，努力于提拔产物附加值，以期完成经停业绩的连续不变增加。玉米种子行业特征决议公司每一年提早收取大批经销商的预交款，一般状况下能满意公司一样平常运营的需求，公司比年在万向财政公司及银行机构均无存款。可是，为了应对极度状况，公司每一年均向财政公司申请必然的授信额度。

　　7、抽查预支账款的原始凭据，查抄原始凭据能否齐备、记账凭据与原始凭据能否符合、账务处置能否准确、能否记载于得当的管帐时期；

　　另外一方面，公司也在提拔贩卖战略，停止贩卖团队变革，在试点省区整合贩卖团队，细化市园地区分别，严厉掌握大型宣扬集会、告白费的投入，取而代之是以各个州里为单元的小型、精准宣扬用度投放。

　　停止2023年底，公司寄存在财政公司存款46,893.65万元，此中活期存款6,743.65万元，七天告诉存款36,600.00万元，一年按期存款3,500万元，三年按期存款50万元。

　　（2）阐明公司比年在财政公司存款逐年增长的次要缘故原由，所寄存资金能否可自在安排，能否存在限定性用处，能否存在控股股东及联系关系方变相占用资金的状况；

　　为保证资金宁静，有用防备、掌握和化解公司及部属子公司在财政公司存款的风险，公司制定了《关于在万向财政有限公司展开存存款金融营业的风险应急处理预案》和《联系关系买卖决议计划办理轨制》，并根据预案及轨制划定，按期获得并核阅财政公司的财政报表、审计陈述、风险评价陈述等，评价财政公司的营业与财政风险。同时，公司每一年均构成《关于与财政公司签订金融效劳框架和谈暨联系关系买卖估计》的议案和《万向财政公司风险评价》的议案，并经董事会和股东大会审议经由过程。公司每半年对财政公司更新风险评价，从财政公司根本状况、财政公司内部掌握轨制的根本状况、财政公司运营办理及风险办理等方面多维度停止风险评价。综上，公司资金存取契合内部规程，内部掌握有用。

　　2 甘肃六和农业有限公司 2017年 12月 8日 次要农作物种子消费；农作物种子收支口；农作物种子运营； 原质料（玉米杂交种子粒） 3,186.16 13.15 银行转账 条约签署后预支部门金钱，6.30前付出部门金钱，收到发票后 7个事情日内付出盈余金钱 否 否

　　每一年1-2月份，公司公道分派各地区制种基地，并与各村社签署和谈，每亩价钱根据本地当局指点价施行，肯定制种面积。4-9月由公司供给制种亲本种子及化肥农药等，对全部制种历程停止监视、办理与指点，栽种户卖力按公司请求停止消费种子。9月末-10月初种子成熟后，由公司同一收买一切种子，并将种子烘干、晾晒、分级、收拾整顿挑选、包衣、包装等。

　　17、获得财政公司经审计的《关于万向财政有限公司的风险评价陈述》 ，存眷财政公司运营天分、营业微风险情况能否一般；

　　3、 获得公司与财政公司签署的《金融效劳框架和谈》，理解联系关系买卖范围及订价准绳；获得审议经由过程的董事会、股东会决定，确认相干买卖能否经恰当受权；

　　成绩 4.关于时期用度。年报表露，公司陈述期内完成停业支出 3.19亿元，同比增长 35.89%，次要系种类价钱上和谐种子贩卖数目增长。但同期公司贩卖用度 3843 万元，同比削减 12.60%，次要系告白宣扬费等降落；办理用度 1110万元，同比削减 12.67%，次要系职工薪酬等降落。时期用度与停业支出变更趋向背叛。

　　公司2023年贩卖用度 3,843.32 万元，同比降落 12.60%。次要系告白宣扬费等降落。

　　（1）弥补表露陈述期内月度货泉资金余额、寄存和利用状况、利率程度及与贸易银行同期存款利率的差别，阐明利钱支出与存款范围能否婚配；

　　2、公司基于营业运营需求自立挑选将资金寄存在财政公司或普通贸易银行，不存在存款资金主动归集的情况。在包管资金宁静性、活动性的条件下，公司将资金寄存在财政公司可得到比其他贸易银行更高效便利的结算等效劳及连续、不变、较其他贸易银行有合作力的存款收益。2023年，公司的存款利钱支出为756.90万元，均匀存款年收益率为1.62%，利钱支出与存款范围相婚配。

　　万向德农主业为玉米种子研发、消费、贩卖，近两年展开的化肥营业以配套试点为主，是玉米种子营业的一种弥补。详细营业形式以下：

　　1、理解公司货泉资金轮回的内部掌握轨制及货泉资金的寄存办理状况，查抄测试内部掌握设想和掌握运转能否有用。

　　（4）阐明在财政公司仅存款而不存款的次要思索，并分离控股股东方的运营和活动脾气况等，进一步对寄存于财政公司的资金风险停止评价，阐明公司为保证货泉资金宁静性已采纳的步伐。

　　存 款机构 期间 万向财政公司 其他贸易银行挂牌利率 万向财政公司 其他贸易银行挂牌利率 万向财政公司 其他贸易银行挂牌利率 万向财政公司 其他贸易银行挂牌利率 万向财政公司 其他贸易银行挂牌利率 万向财政公司 其他贸易银行挂牌利率

　　4、公司制定了《关于在万向财政有限公司展开存存款金融营业的风险应急处理预案》和《联系关系买卖决议计划办理轨制》，并按划定停止信息监控及风险防备。同时，公司每一年均构成《关于与财政公司签订金融效劳框架和谈暨联系关系买卖估计》的议案和《万向财政公司风险评价》的议案，并提交董事会和股东大会审议。公司每半年对财政公司更新风险评价，从财政公司根本状况、财政公司内部掌握轨制的根本状况、财政公司运营办理及风险办理等方面多维度停止风险评价。

　　公司部门种类在2022年表示较好，如德单123、德单5等种类在黄淮海地域极度气候下，未产抱病虫害，招致2023年求过于供，种类价钱上调，销量小幅进步。

　　一方面，终端客户栽种户、农户在购置种子时分，常常一同购置相干化肥、农资产物，并且栽种户也火急期望经由过程良种配好肥，进步食粮亩产，获得更高的收益。同时，产量进步后也能进步栽种户对玉米种子的信赖度和购置欲。

　　16、获得并复核财政公司经审计的2023年度财政陈述存眷财政公司资产、财政情况，并对枢纽报表数据停止比照阐发能否存在非常变更；针对财政公司财政情况及活动性等状况，向财政公司审计机构德律风相同及发函停止确认；

　　经由过程化肥营业作为玉米种子营业的弥补，即能够更好地与经销商成立亲密的协作干系，又可觉得德农品牌玉米种子的贩卖做好配套农资效劳，从而提拔德农品牌形象。因而，公司运营低毛利率的化肥营业具有公道性。

　　公司积年来在财政公司的各种存款都可自立支取，均由公司自在掌握。万向德农向财政公司存入资金流程为万向德农及部属公司财政部按照每个月及后续各个营业部分资金需求，由财政部提出详细存入金额及按期存款的限期，经总司理审批后由财政部施行；公司支取寄存在财政公司的资金流程为由万向德农及部属公司营业部分包办人提出资金付款申请，部分卖力人审批，财政卖力人考核，总司理审批便可拨付。公司支取资金的内部掌握有用，不存在任何情势的利用限定，不存在联系关系方非运营性资金占用，不存在影响公司一般运营的状况。

　　综上，公司2023年度营收增长次要是部门种类2022年表示较好，招致2023年求过于供，相干种类价钱上调。公司贩卖用度降落次要是营销系统完美、贩卖战略提拔后，告白宣扬费削减，办理用度降落次要是公司强化薪酬查核系统。公司贩卖用度利用、办理用度薪酬收入公道，不影响公司经停业绩的提拔。公司的销质变化与贩卖用度、办理用度的变革具有公道性。

　　2、理解公司及财政的联系关系方干系及其买卖和相干的内部掌握轨制，经由过程讯问、查抄等多种方法，施行联系关系方干系及其买卖的风险评价法式，出格思索资金占用的风险；

　　15、年报审计时期针对寄存在财政公司的存款余额施行压力测试。将次要账户寄存财政公司资金转存大公司其他银行并寄存超越一天，测试公司寄存在财政公司的存款宁静性和活动性；

　　公司一直深耕玉米种子行业，不竭增强品牌建立、研发投入、质量办理、客服效劳，在比年均获得不错的经停业绩，公司的货泉资金也逐年增长。

　　财政公司是经中国群众银行核准建立、国度金融监视办理总局羁系的非银行金融机构，严厉服从相干法令法例，据守《企业团体财政公司办理法子》对财政公司的根本功用定位——以增强企业团体资金集合办理和进步企业团体资金利用服从为目标，进步资金资本设置服从和效益，低落买卖本钱，保证资金宁静，不竭提拔金融效劳实体经济质效。财政公司建立22年以来，不断连结妥当的本钱充沛率与红利才能，具有不变、专业的效劳团队和丰硕的效劳经历。

　　公司自力董事就公司复兴《事情函》相干事件，召开了公司自力董事特地集会2024年第二次集会，经当真审议，构成决定 。揭晓自力定见以下：

　　万向财政公司的控股股东为万向团体公司网易财经官网网页版，停止2023年12月31日，万向团体公司总资产1075.03亿元，净资产395.69亿元；2023年度停业支出1780.66亿元，净利润17.16亿元，运营情况优良。同时，为保证货泉资金宁静，公司制定了《关于在万向财政有限公司展开存存款金融营业的风险应急处理预案》和《联系关系买卖决议计划办理轨制》，按期获得并核阅财政公司的财政报表、审计陈述、运营天分、风险评价陈述等，评价财政公司的营业与财政风险。因而我们以为，公司寄存于万向财政公司的资金不存在严重风险。

　　同时在贩卖方面，今朝市场同质化种类较多，剧烈的市场所作也会对公司产物贩卖价钱发生必然影响，出格是个体企业采纳低价合作的贩卖战略，招致公司产物的贩卖价钱虽有提拔但不克不及完整笼盖制种本钱的上升，终极招致公司毛利率有所降落。

　　4 甘肃六和农业有限公司 2017年 12月8日 次要农作物种子 消费；农作物种子收支口；农作物种子 运营； 原质料（玉米杂交种子粒） 1,886.27 10.82 银行转账 条约签署后预支部门金钱，6.30前付出部门金钱，种子托付20个事情日内结清盈余金钱。 是 否

　　成绩 3.关于次要供给商。公司 2021 年度前五名供给商采购额占年度采购总额的 89.3%，2022 年、2023 年年报未表露前五大供给商对应的采购额及占比。公司停止 2023 年一季度、半年度、三季度和年度的期末预支金钱余额别离为 0.73 亿元、0.91亿元、1.10 亿元和 0.07亿元，显现较着时节性趋向，且近两年公司中期预支金钱余额相对较大。

　　经由过程对预支账款期末数据分季度比照可知，偕行业可比公司预支账款期末数据显现由第一季度至第三季度逐步增长的趋向，并在第三季度到达峰值，终极在第四时度到达预支账款最小值。

　　因为近两年制种行情较为火爆，在条约中商定，在签署条约后和7月抽雄前付出部门制种款，后在11-12月同一结算局部制种金钱。

　　2023年度公司的存款利钱支出为756.90万元，均匀存款年收益率为1.62%，利钱支出与存款范围相婚配。

　　为保证货泉资金宁静，公司制定了《关于在万向财政有限公司展开存存款金融营业的风险应急处理预案》和《联系关系买卖决议计划办理轨制》，按期获得并核阅财政公司的财政报表、审计陈述、风险评价陈述等，评价财政公司的营业与财政风险。公司与财政公司配合服从证监会、国度金融监视办理总局等羁系机构的划定，在法例及金融效劳和谈内正当依规展开联系关系买卖。

　　13、经由过程贸易银行官网公示对公单元非包管金挂牌存款年利率，将财政公司存款利率与贸易银行同期同类存款利率停止比照阐发；

　　财政公司是经中国群众银行核准建立、国度金融监视办理总局羁系的非银行金融机构，严厉服从相干法令法例。建立22年以来，不断连结妥当的本钱充沛率与红利才能网易财经官网网页版，具有不变、专业的效劳团队和丰硕的效劳经历。公司积年来在财政公司的各种存款都可自立支取，均由公司自在掌握，不存在任何情势的利用限定，不存在联系关系方非运营性资金占用，不存在影响公司一般运营的状况。同时，公司每一年还可经由过程财政公司得到大额的投资分红，不存在损伤上市公司长处的情况。公司近三年在财政公司获得分红状况以下：

　　6、拔取样本对采购玉米原质料的村社施行实地访谈并对本期采购数目和金额停止函证；抽取样本对年底余额较大的单元停止自力发函确认；

　　②贩卖形式：公司在玉米种业深耕多年，有完整的玉米种子经销商渠道，且部门经销商高度承认德农品牌，有贩卖德农品牌化肥的需求，因而作为玉米种子营业的弥补，公司次要操纵现有经销商渠道停止贩卖，不从头开辟客户。

　　（1）分离市场供需状况，量化阐发玉米种子毛利率下滑的缘故原由及公道性，能否与偕行业可比公司功绩变革趋向存在较大差别；

　　公司为包管货泉资金宁静，在包管资金可安排的条件下，提拔货泉资金公道收益，对存款限期构造停止了公道设置，且严厉遵照市场公道价钱网易财经官网网页版，财政公司差别限期构造存款利率高于公司在其他贸易银行的协议存款利率程度。

　　（2）分离营业形式、结算形式、偕行业公司预支款状况等，阐明预支金钱显现时节性颠簸、和中期余额较大的缘故原由腾讯财经官方网站。

　　整体而言，化肥营业今朝作为公司玉米种子营业的弥补，贩卖数目及贩卖支出较少，对公司红利才能的影响甚微。

　　鉴于展开其他对外投资理财营业的风险较高，为了包管公司资金宁静性网易财经官网网页版、活动性的条件下完成收益最大化，公司分离本身资金利用状况，将盈余资金寄存于财政公司的协议、按期存款，可得到连续不变的存款收益，也可得到财政公司较其他贸易银行更高效、便利的结算效劳，因而在财政公司的存款逐年增长。

　　5、玉米种子行业特征决议公司每一年提早收取大批经销商的预交款，一般状况下能满意公司一样平常运营的需求。公司比年在万向财政公司及银行机构均无存款。可是，为了应对极度状况，公司每一年均向万向财政公司申请必然的授信额度。因而我们以为，公司在财政公司仅存款而不存款是有公道性的。

　　5、查抄采购条约审批流程及采购条约中关于结算付款条目商定，查抄实践结算付款状况能否与条约商定分歧；

　　2 张掖市甘州区碱滩镇甲子墩村村民委员会 原质料（玉米杂交种鲜 果穗） 2,877.41 16.51 银行转账 条约签署后预支部门金钱，4-10月连续垫付化肥、农药、亲本种款，11-12月结算付出 是 否

　　本公司董事会及部分董事包管通告内容不存在任何虚伪纪录、误导性陈说大概严重漏掉，并对其内容的实在性、精确性和完好性负担个体及连带义务。

　　3、公司一直深耕玉米种子行业，比年经停业绩连续不变增加，货泉资金逐年增长，因而在财政公司的存款逐年增长。公司在财政公司的存款可自在调理、自在存取，满意自力性、宁静性的请求，未发明公司在财政公司存款存取遭到限定，不存在控股股东及联系关系方变相占用资金的状况。

　　请自力董事揭晓定见。请年审管帐师弥补表露对公司货泉资金和财政公司寄存资金施行的详细审计法式，并揭晓定见。

　　14、获得在万向财政有限公司存存款营业状况汇总表，将汇总表中期初余额、本期增长、本期削减和期末余额与财政公司流水明细汇总查对能否分歧；

　　22,753.16万元，2023年公司贩卖玉米种子1633.49万千克，完成废品玉米种子贩卖30,069.24万元。公司停业支出的增长次要是因为23年市场种类表示较好，部门种类求过于供，种类价钱的上调。废品玉米种子贩卖数目仅增长48.46万千克。

　　公司的化肥营业不完整以零丁红利为目标，而是为了更好地为玉米种子贩卖做配套效劳，是玉米种子营业的一种弥补。

　　另外一方面，公司下流经销商大多在贩卖玉米种子的同时贩卖化肥、农药等网易财经官网网页版，公司操纵现有经销商渠道贩卖化肥能够提拔德农品牌的暴光度，提拔终端客户与德农品牌的粘性，从而提拔公司的品牌代价。

　　公司与万向财政公司停止存款、存款、结算等金融营业遵照志愿、公道的市场准绳，公司支取寄存在万向财政公司的货泉资金由公司自立安排，公司在万向财政公司存款不存在典质、质押、解冻等权益限定，不存在控股股东及联系关系方变相占用资金的状况。

　　（2）弥补表露化肥营业的详细形式，包罗但不限于产物加工、贩卖形式、结算周期、买卖工具等，阐明公司近两年运营相干低毛利营业的次要思索及公道性。

　　1 张掖市甘州区明永镇沤波村村民委员会 原质料（玉米杂交种鲜 果穗） 4,495.25 18.55 银行转账 条约签署后预支部门金钱，去杂去劣后付出部门金钱，播种前付出部门金钱，盈余金钱11-12月结算 付出 否 否

　　公司弥补的前五名供给商与公司中心职员及次要股东不存在联系关系干系。公司上述阐明实在的反应了公司消费运营的实践状况，我们未发明上述阐明与我们审计时期理解的信息有严重不分歧情况。

　　3 张掖市甘州区大满镇西闸村村民委员会 原质料（玉米杂交种鲜 果穗） 1,257.12 5.19 银行转账 条约签署后预支部门金钱，去杂去劣后付出部门金钱，播种前付出部门金钱，盈余金钱11-12月结算付出 否 否

　　③买卖工具及结算周期：作为玉米种子营业的弥补，公司化肥营业的贩卖工具次要是玉米种子经销商，施行的是全额预收款的结算方法，公司请求经销商根据化肥定单的价钱全额付出化肥金钱。

　　成绩 2.关于主停业务。年报表露，公司陈述期内完成停业支出 3.19亿元，此中超九成滥觞于玉米种子产物，毛利率 36.53%腾讯财经官方网站，较上年削减11.48 个百分点，次要系玉米果穗收买价钱上涨及用工本钱增长而至；别的化肥产物完成停业支出 1238 万元，毛利率仅为 1.11%，上年同期毛利率为-1.80%。

　　（3）弥补表露公司与财政公司之间拨付和支取资金的相干内部掌握轨制及施行状况，阐明陈述期内资金存取能否契合内部规程，相干内部掌握能否有用；

　　一方面，公司的线上营销系统逐步完美。公司逐渐完美了小法式、伴侣圈、视频号、抖音等新媒体阵地的规划，这些线上推行渠道本钱普通较低，为公司节流了部门宣扬用度。同时，公司部门种类推行工夫较长，栽种户、经销商对种类的习惯、栽种方法、田间办理已熟习，不再需求投入大批的贩卖用度。

　　公司货泉资金利用状况因玉米种业消费、运营的季度性身分而有所颠簸，此中2023年1月因付出制种款和年末奖，货泉资金利用较多；4月因付出制种款，货泉资金利用较多；6月因付出现金股利分红，货泉资金利用较多。10月公司制种收买完成，将连续开端消费发货，承袭先收款后发货的准绳，在7月、8月、9月、10月连续提早收取经销商种子预收款，现金流入较多，此中8月份收取经销商预交款最多。11月、12月同一结算制种款，相对收入较多。公司不断按照本身运营需求利用货泉资金，自在安排，随时调理利用。

　　请公司：（1）弥补表露陈述期内月度货泉资金余额、寄存和利用状况、利率程度及与贸易银行同期存款利率的差别，阐明利钱支出与存款范围能否婚配；（2）阐明公司比年在财政公司存款逐年增长的次要缘故原由，所寄存资金能否可自在安排，能否存在限定性用处，能否存在控股股东及联系关系方变相占用资金的状况；（3）弥补表露公司与财政公司之间拨付和支取资金的相干内部掌握轨制及施行状况，阐明陈述期内资金存取能否契合内部规程，相干内部掌握能否有用；（4）阐明在财政公司仅存款而不存款的次要思索，并分离控股股东方的运营和活动脾气况等，进一步对寄存于财政公司的资金风险停止评价，阐明公司为保证货泉资金宁静性已采纳的步伐。

　　同时，公司2023年片面展开降本增效事情，对中层办理职员、高层职员停止薪酬系统查核评选，并分离宏观情况及偕行业薪酬系统，对未完成年度目的的次要办理职员停止薪酬福利的公道调解。

　　4 塞纳特农业科技有限公司 2019年 6月 24日 农业手艺研发、手艺征询、手艺让渡 种衣剂 1,195.30 4.93 银行转账 收到货色和正式发票后15个事情日内付出 否 否

　　11、抽查大额银行存款出入的原始凭据，查抄原始凭据能否齐备、记账凭据与原始凭据能否符合、账务处置能否准确、能否记载于得当的管帐时期；

　　公司与受托乡村协作社、栽种大户等签署种子消费条约，商定拜托制种面积、数目、单元结算价钱和种子质量请求等，对方卖力制种面积落实、制种区断绝、手艺指点等玉米杂交种制种事情，确保消费的种子到达条约商定尺度。9月末-10月初种子成熟后，由公司收买及格种子，并将种子烘干、晾晒、分级、收拾整顿挑选、包衣、包装等。

　　（1）弥补表露 2022 年、2023 年度前五名供给商采购额及占比状况，并阐明次要供给商称号、建立工夫、主停业务及天分、采购内容、金额及占比、付款方法与结算周期、能否昔时新增、与公司中心职员及次要股东能否存在联系关系干系；

　　因为近两年水肥、光照、天气前提相宜的制种基地较为慌张，为不变中心制种基地，保证中心制种基地长处不受损伤，各村社在条约中商定，在条约签署时分即第一季度付出部门预交款金钱，第二季度前付出部门金钱，第三季度前再付出部门金钱，在11-12月同一结算局部制种金钱。

　　万向财政有限公司控股股东是万向团体公司，停止2023年12月31日，万向团体公司总资产1075.03亿元，净资产395.69亿元；2023年度停业支出1780.66亿元，净利润17.16亿元。财政公司控股股东运营情况优良，公司寄存于万向财政公司的资金不存在严重风险。

　　5 中盐安徽红四方肥业股分有限公司 2012年 3月 26日 肥料消费；肥料贩卖 化肥 1,063.70 4.39 银行转账 条约签署后5个事情日内付出 否 否

　　4、公司营运资金充沛在财政公司仅存款无存款具有公道性。关于针对寄存万向财政公司的资金风险评价及资金宁静步伐的阐明与我们所理解的状况无严重不分歧。

　　3腾讯财经官方网站、查询发作额和年底余额较大的预支工具的工商信息，访谈公司相干职员并存眷买卖布景、贸易公道性。核实买卖方能否与公司存在潜伏联系关系干系；

　　序号 供给商 建立工夫 主停业务及天分 采购内容 采购金额（万元） 占比（%） 付款方法 结算周期 能否昔时新增 与公司中心职员及次要股东能否存在联系关系干系

　　公司以企业与员工配合开展为理念，以岗亭代价作为薪酬系统的根底，存眷计谋开展的中心本能机能和枢纽岗亭，成立具有市场所作力的标准化薪酬系统。公司接纳以岗定薪，人岗婚配的定薪准绳，对峙员工支出与年度运营目的挂钩，每一年按照运营计谋目的、市场薪酬程度、员工绩效查核状况等身分，提出公道化的薪酬调解步伐，调发动工主动性，并鼓励员工不竭立异。

　　请公司分离营业展开、定单状况等，阐明陈述期内销量增长，但贩卖用度和办理用度下滑的缘故原由及公道性。

　　请公司：（1）分离市场供需状况，量化阐发玉米种子毛利率下滑的缘故原由及公道性，能否与偕行业可比公司功绩变革趋向存在较大差别；（2）弥补表露化肥营业的详细形式，包罗但不限于产物加工、贩卖形式、结算周期、买卖工具等，阐明公司近两年运营相干低毛利营业的次要思索及公道性。

　　序号 供给商 建立工夫 主停业务及天分 采购内容 采购金额（万元） 占 比（%） 付款方法 结算周期 能否昔时新增 与 公司 中心 职员 及主 要股 东是 否存 在关 联干系

　　后续，公司将连续存眷财政公司运营状况，并根据《关于在万向财政有限公司展开存存款金融营业的风险应急处理预案》相干划定，不竭辨认和评价风险身分，防备和掌握风险。

　　5 张掖市甘州区大满镇西闸村 村民委员会 原质料（玉米杂交种 鲜 果穗） 1,101.73 6.32 银行转账 条约签署后预支部门金钱，4-10月 连续垫付化肥、农药、亲本种款，11-12月结算付出 是 否

　　1 张掖市甘州区明永镇沤波村村民委员会 原质料（玉米杂交种鲜果穗） 3,197.59 18.35 银行转账 条约签署后预支部门金钱，4-10月连续垫付化肥、农药、亲本种款，11-12月结 算付出 否 否